자산현황표에현재의자산과부채를,현금흐름표에소득과지출을정리하는것이다.
강우신기업은행재테크팀장은“기업살림을대차대조표와손익계산서를통해점검하듯가정살림도기초재무자료를준비하는것이필요하다”고말한다.
언뜻보면복잡하지만결코어렵지않으며다른사람의사례를참고하는것도좋다고덧붙인다.
자산현황·현금흐름표작성은기본
이렇게작성된자료를바탕으로가계의건강상태를점검해봐야한다.
성영애인천대학교소비자아동학과교수등이지난해10월소비문화연구회에발표한보고서에따르면가계의재무상태도기업처럼안정성,성장성등을기준으로파악할수있다.
안정성은만일의사태에서도생활을유지할수있는정도,성장성은앞으로의발전가능성을가늠해보는지표이다.
안정성을점검해볼수있는지표에는,금융자산을월평균생활비로나눈비상자금지표,월평균보험료를월평균소득으로나눈위험대비지표등이있다.
전체부채를전체자산으로나눈부채부담지표도빼놓을수없다.
성장성지표로는연간저축액을연간소득으로나눈저축성향지표와자산중주식·채권등의투자비중을나타낸투자성향지표등이있다.
성영애교수는“표본자료가약간오래됐지만가계의재무상태가어떤지를파악할수있는길잡이로활용할수있다”고말한다.
이들지표를바탕으로일반재무상담에활용되고있는여러가지기준을보완하면좀더유용한분석이될수있다.
아울러통계청이발표하는도시근로자가구의가계수지동향자료를활용하면요즘서민가정의재정상태에견줘자신의가정살림건강상태를진단하는데도움을얻을수있다.
자산현황표와현금흐름표를만들어재정상태를점검하는과정을구체적인사례로살펴보자.회사원강종석(가명·37)씨는부인과유치원에다니는아들과함께사는외벌이가장이다.
가끔유아교육을전공했던아내가아르바이트를해추가수입이생기기도한다.
강씨는전문가의도움을받아현재가정의재무상태를자산현황표와현금흐름표에정리해보기로했다.
먼저종이위에T자를쓰고왼쪽에는자산,오른쪽에는부채를적었다.
자산은크게금융자산과부동산자산으로나눴다.
먼저금융자산으로수시입출금예금통장의잔액500만원,청약부금적립액420만원,보유주식평가액228만원,보험추정해약환급금752만원등을써넣었다.
부동산자산으로지금살고있는22평아파트의시가1억3500만원을적었다.
T자의오른쪽에는부채를써넣었다.
집담보대출금2500만원,부모님께빌린돈1천만원과동생보증을서준돈500만원을포함시켜정리했다.
왼쪽자산합계1억5400만원에서부채4천만원을뺀잔액1억1400만원이강씨의현재순자산이다.
표마지막항목으로순자산에부채를합치면오른쪽자산합계와금액이같아진다.
다음으로버는돈과나가는돈,그리고남는돈이얼마인지를보기위해한달을기준으로현금흐름표를작성했다.
역시T자를그려왼쪽에는월평균수입270만원과아내의부수입50만원을합쳐320만원을썼다.
오른쪽에는매달일정한금액으로나가는아내와자신의청약부금20만원,나머지저축액100만원,보험료25만원,대출이자20만원,생활비및용돈120만원,자녀교육비35만원등을지출성격에따라나눠정리했다.
예비자금·부채·투자비율등따져봐야
다음단계로강씨는재정상태가얼마나건강한편인지재무상담에활용되고있는지표를참고해따져봤다.
우선안정성분야에서자산에견줘부채비율이26%로썩좋지않은것으로드러났다.
대체로빚은부동산관련부채를포함해전체자산의20%를넘지않는것이좋다.
그래도교통사고나갑작스러운실직등으로수입이일시적으로끊겼을때현재생활수준을유지하기위한비상자금준비는월평균소득의5.9배로좋은편이었다.
비상자금지표는금융자산을월평균가계소득으로나눠계산한다.
대개3개월에서6개월의생활비를예비자금으로준비해두는것이필요하다.
급여가정기적이고안전하다면3개월정도,그렇지않고자유롭게일하는프리랜서나회사사정으로급여가부정기적이라면6개월정도의예비자금을미리준비해두는것이적당하다.
강씨는안정성지표가운데위험대비는합격선에는들었다.
큰사고나위험에대한준비로내는보장성보험의소득대비비율이7.8%정도나왔다.
보장성보험료는월평균소득에서7~10%정도가적정한수준이다.
강씨는안정성분야에서는부채부담이좀높았지만비상자금,위험대비는그런대로적정수준이라다행스럽게생각했다.
하지만성장성분야를점검하면서강씨는‘경고’수준의성적표를받았다.
소득에견줘미래에대한투자가거의없기때문이다.
강씨의저축은청약부금에월20만원을넣는것과나머지여윳돈을그냥이자가거의없는보통예금에두는것정도다.
주식이나채권등에대한투자는이전회사에서받은우리사주가전부다.
앞으로보통예금에넣고있는여윳돈을꼬박꼬박저축할수있는상품에넣는다면강씨가계의저축률은평균수준을훨씬넘어설수있다.
하지만여전히투자자산부분은적정수준에훨씬미치지못한다.
장기적으로높은수익을기대할수있는투자자산은전체자산가운데10~15%정도가적정한편이다.
전체적으로강씨가계살림의건강상태는,경제적위험대비면에선비교적잘하고있지만부채부담을덜어내는노력이충분하지못한것으로드러났다.
게다가앞으로경제성장을위한디딤돌이제대로마련되지못한상황에있는것으로진단됐다.
그래도강씨는마음이한결가벼워졌다.
문제점을정확히알았으니미래를대비할수있는길을찾을자신감이생겨났기때문이다.
표제목:37살회사원강씨의가계살림재무검진사례
<자산현황표> (단위만원)
자산/부채
금융자산//보통예금/200//청약부금(부부)/420//주식/228//보험/752//금융기관대출금//담보대출금/2500//마이너스 대출금/500
부동산자산//주택/13500//지인대출//빌린돈/1000
//기타//동생보증/500
자산합계/15400//부채 소계/4000
//순자산/자산합계-부채/11400
//순자산+부채/15400
<현금흐름표> (단위만원)
수입/지출
강씨 월급 270/아내아르바이트비50//소비적지출//생활비·용돈/120//보험/25//중간적 지출//대출이자/20//생산적 지출//교육비/35//저축/120
총수입 320//총지출 320
<재무상태 주요 평가표>초록표시-좋음,노랑-약간나쁨,빨강-나쁨
평가지표/재무비율/적정 수준/강씨 사례//재무비율/평가
안정성 지표//부채부담//총부채/총자산//·낮을수록 바람직/·20%이하면 안정적/26%/노랑
//위험대비//월평균 보험료/월평균 소득//·7~10%가 적당/12%이상이면 과다지출//7.8%/초록
//비상자금//금융자산/월평균 소득//·3~6배 정도면 적당/·소득불안정땐 6배//5.9배/초록
성장성 지표
//저축성향//연간총저축액/연간 소득//·20~30%면 무난/·최소저축수준=60-나이//37.5%/초록
//투자성향//투자자산/총자산//·10~15%면 적정/·위험정도 따라 분산투자//1.5/빨강
(자료<소비문화연구>,한겨레에셋비재무컨설팅)
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